許多家長會幫孩子買儲蓄險，讓小孩將來金錢上更有保障，或當教育基金使用。只是你知道嗎？幫孩子買儲蓄險忽略1件事情，未來期滿時，很有可能面臨國稅局催討稅金，尤其買多張儲蓄險的父母，更要當心，專家建議這樣避免。
幫孩子買儲蓄險要保人＋受益人是重點
理財顧問廖嘉紅分享案例，林媽媽很關心兒子未來，總是想盡辦法為子女打造一個更美好的人生，而她的兒子家豪也非常優秀，也希望未來有機會到美國讀研究所。某天，林媽媽看到一則關於儲蓄險的廣告，突然覺得這是為兒子規劃未來的好方式。
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於是，林媽媽打電話諮詢儲蓄險，得知一張6年期的儲蓄險，年繳保費2萬美金，約台幣60萬，6年期滿可領回約台幣400萬元。她認為這是可以幫兒子實現夢想的方法。林媽媽便以自己為要保人，兒子家豪為被保險人和受益人，購買了這張儲蓄險。
她心想，等到6年期滿時，兒子領到這筆，正好可以實現出國留學的夢想。只是萬萬沒想到，當6年期滿領回滿期金的時候，林媽媽卻收到了國稅局的通知，要求補繳贈與稅。
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廖嘉紅解釋，原來林媽媽是要保人，也就是保單所有人，有權解約或變更受益人，所以保單是屬於要保人林媽媽的財產。兒子是受益人也就是領錢的人，但繳費年度不代表已構成贈與，受益人兒子領到400萬元，滿期當年度才是國稅局認定的贈與年度。
廖嘉紅說明，由於滿期金400萬，已超過每人每年贈與免稅額244萬元，因此計算超出的156萬元，贈與稅率10％，林媽媽須補繳贈與稅15.6萬。還因為漏報贈與，國稅局再開罰1倍，罰款也是15.6萬。
幫孩子買多張儲蓄險 到期日要特別留意
廖嘉紅指出，很多人幫子女買多張儲蓄險，更是容易疏忽，而超過每年244萬元的贈與免稅額。或是年初已經做過贈與子女的規劃，之後才發現儲蓄險到期，導致金額相加超額情況。
廖嘉紅提醒，從林媽媽的例子可以發現，投保時除了考量保險商品，還需注意：正確規劃要保人、被保險人和受益人關係。而贈與稅只討論要保人和受益人間的贈與行為，和被保險人是誰沒有關係。
1.要保人和受益人是同一人時，受益人領回的是自己的錢，滿期保險金就沒有贈與問題。
2.當要保人和受益人不同一人，受益人領回錢，國稅局就會認定是要保人贈與給受益人。
廖嘉紅建議，所以在投保時，盡量將要保人和受益人規劃為同一人。但要留意，要保人是繳保費的人，子女若無繳費能力，即使要保人規劃為子女，保費自然還是由父母支付，金流仍要控制規劃在每人每年贈與244萬元之內才能免稅。
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◎ 圖片來源／達志影像/shutterstock提供
◎ 資料來源／R姐財富方舟－理財顧問廖嘉紅
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